Wat verandert er in 2027 voor zzp'ers?

Elk jaar veranderen er op 1 januari regels voor ondernemers. Dit artikel zet op een rij wat er in 2027 verandert voor zzp’ers met een eenmanszaak. We lazen de bronnen in oktober 2026. Een deel staat al in de wet, een deel is nog een voorstel. Dat staat er steeds bij. De bronnen zijn Ondernemersplein en Rijksoverheid.

Wat staat al vast?

De zelfstandigenaftrek wordt €900

De zelfstandigenaftrek daalt op 1 januari 2027 van €1.200 naar €900. In 2025 was hij nog €2.470. Deze verlaging is al wet, zie zelfstandigenaftrek verder omlaag.

Je trekt de zelfstandigenaftrek af van je winst. Je betaalt daarna minder inkomstenbelasting. Een lagere aftrek betekent dus dat je over meer winst belasting betaalt. De voorwaarden blijven gelijk. Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting en je werkt minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf. Dat is het urencriterium. Of je het in 2026 haalt, lees je bij het urencriterium. Wat je voor de aangifte over 2026 klaarlegt, staat bij aangifte inkomstenbelasting 2026.

Krijg je toeslagen? Een lagere aftrek maakt je inkomen hoger. Dat kan je toeslag veranderen. Kijk dan of het inkomen dat je hebt opgegeven nog klopt.

Een uurtarief onder €38

Werk je als zzp’er voor minder dan €38 per uur? Dan geldt straks een rechtsvermoeden van een arbeidsovereenkomst. Je wordt dan eerder gezien als werknemer. Je opdrachtgever moet bewijzen dat je geen werknemer bent. Lukt dat niet, dan heb je recht op loon bij ziekte en op ontslagbescherming.

De wet is aangenomen en gaat in op 31 december 2026. Het bedrag van €38 gaat elk jaar mee met het minimumloon. Alles staat bij laag uurtarief kan leiden tot arbeidsovereenkomst.

Wat is nog een voorstel?

Het kabinet deed deze voorstellen rond Prinsjesdag 2026. De startersaftrek staat in het Belastingplan 2027. Dat ging op 15 september 2026 naar de Tweede Kamer. De Tweede Kamer bespreekt het vanaf oktober, de Eerste Kamer in december. Tot de Kamers stemmen, kan elk bedrag hieronder nog veranderen. Na de stemming passen we dit artikel aan.

De startersaftrek wordt €10 en verdwijnt in 2028

Ben je net begonnen? Dan krijg je nu bovenop de zelfstandigenaftrek de startersaftrek. Die is €2.123 in 2026. Volgens het voorstel daalt hij op 1 januari 2027 naar €10. Vanaf 1 januari 2028 bestaat hij niet meer. Er is geen overgangsregel voor starters die de aftrek al krijgen. Zie startersaftrek gaat omlaag en verdwijnt.

Het voorstel schaft ook de willekeurige afschrijving voor starters af, per 2028. Daarmee schrijf je nu als starter sneller af op een investering.

Minder meewerkaftrek en stakingsaftrek

Werkt je partner mee in je bedrijf zonder loon? Dan krijg je nu de meewerkaftrek. Volgens een voorstel van het kabinet daalt die in 2027 met 75%. Bij 1.750 uur of meer gaat hij van 4% naar 1% van je winst. Vanaf 2030 stopt hij naar verwachting helemaal. Zie meewerkaftrek wordt minder.

Stop je met je bedrijf? Dan is de stakingsaftrek nu €3.630. Volgens het voorstel wordt hij €908 in 2027. Vanaf 2030 is hij er naar verwachting niet meer. Zie stakingsaftrek wordt minder.

Een hogere bijtelling voor een oude auto

Rijd je privé in een oude auto van de zaak? Met de youngtimerregeling betaal je nu 35% bijtelling over de dagwaarde, voor een auto van 16 jaar of ouder. Volgens het voorstel geldt de regeling in 2027 pas vanaf 17 jaar, en vanaf 2028 vanaf 20 jaar. Een jongere auto krijgt dan de gewone bijtelling over de cataloguswaarde. Er is een overgangsregel voor 2027. Zie hogere bijtelling voor een youngtimer.

Wat komt er later: e-facturatie

Het kabinet wil e-facturatie verplicht maken voor facturen tussen bedrijven. Dat geldt vanaf 1 juli 2030, voor klanten in Nederland en in de EU. Vanaf 1 juli 2031 komt daar een rapportage aan de Belastingdienst bij. Een e-factuur is een factuur in een vast digitaal formaat. Een pdf is geen e-factuur.

Dit is nog geen wet. Het wetsvoorstel komt naar verwachting voor de zomer van 2027 in de Tweede Kamer. Doe je mee aan de kleineondernemersregeling, met een omzet van niet meer dan €20.000? Dan geldt de plicht volgens het plan niet voor jou. Zie het nieuwsbericht van de Rijksoverheid. Wat een e-factuur is en wat Peppol en UBL zijn, lees je bij e-facturatie en de zzp’er.

Wat kun je nu al doen?

• Houd je uren bij. De zelfstandigenaftrek hangt af van het urencriterium van 1.225 uur. Je toont je uren aan met je agenda, urenbriefjes en facturen.
• Kijk naar je tarief. Werk je voor minder dan €38 per uur, dan is je opdracht vanaf 31 december 2026 een risico voor je opdrachtgever.
• Reken met een lagere aftrek. Krijg je nu de startersaftrek, dan is die in 2027 volgens het voorstel bijna weg. Houd daar rekening mee bij je voorlopige aanslag en je toeslagen.
• Zet je facturen op orde. Een factuur moet nu al aan de factuureisen voldoen. Hoe je btw-aangifte werkt, lees je bij je eerste btw-aangifte.

Begin je net? De stappen staan in zzp’er worden: de checklist. Sluit je 2026 af? Alle stappen staan in de checklist voor je jaarafsluiting.

Hoe helpt Lyto?

Lyto geeft geen belastingadvies. De bedragen in dit artikel komen van de overheid.

In Lyto Tally schrijf je je uren per klant en per opdracht. Tally telt je uren niet op tot 1.225 en zegt niet of je het urencriterium haalt. Je uren staan wel op één plek, als bewijs bij je aangifte.

Lyto Sum maakt je facturen volgens de factuureisen en zet je btw-aangifte klaar. Sum stuurt geen e-facturen via Peppol.

De app is in het Engels. Je facturen kunnen in het Nederlands. Lyto kost €10 per gebruiker per maand bij jaarlijkse betaling, voor alle zeven apps. Zie prijzen.