Wanneer moet mijn btw-aangifte over het vierde kwartaal binnen zijn?

Je aangifte en je betaling over het vierde kwartaal van 2026 moeten op 31 januari 2027 binnen zijn. In die laatste aangifte van het jaar zet je ook de correctie voor privégebruik van je auto van de zaak.

Doet Lyto mijn jaarafsluiting?

Nee. Sum en Tally zetten je cijfers klaar: open facturen, je btw-overzicht, je balans, je winst-en-verliesrekening en je uren. Je aangiftes doe je zelf, of je boekhouder doet ze. Sum houdt geen vaste activa en geen KIA bij. Lyto geeft geen belastingadvies.

Jaarafsluiting 2026: de checklist voor zzp'ers

Q: Moet ik vóór 31 december investeren voor de KIA?

De KIA telt in het jaar waarin je de verplichting aangaat, bijvoorbeeld met een getekende bestelling. Gebruik je het bedrijfsmiddel nog niet? Dan krijg je dat jaar alleen aftrek over wat je al betaalde. De rest volgt later, uiterlijk in het jaar dat je het gaat gebruiken.

Bij je jaarafsluiting zet je je administratie van 2026 klaar voor je aangifte inkomstenbelasting. Factureer je laatste werk en kijk welke klanten nog moeten betalen. Tel je uren voor het urencriterium van 1.225 uur. Je btw-aangifte over het vierde kwartaal moet op 31 januari 2027 binnen zijn. Daarin zet je de correctie voor privégebruik van je auto. Zet je investeringen op een rij voor de KIA. Bewaar alles zeven jaar.

Op 31 december sluit je je boekjaar af. Daarna doe je aangifte inkomstenbelasting over 2026. Die moet vaak op 1 mei 2027 binnen zijn. De precieze datum staat in je aangiftebrief. Met deze checklist zet je je administratie op orde. Bij elke stap staat een link naar een artikel of naar de bron. We lazen de bronnen in oktober 2026, bij de Belastingdienst en Ondernemersplein.

Je maakt een jaarrekening voor je eigen administratie. Die jaarrekening lever je niet in bij de KVK, zie jaarverslag of jaarrekening. In je aangifte vul je wel je winst en je balans in.

1. Factureer je laatste werk

Stuur een factuur voor al het werk dat je in 2026 deed. Een factuur moet uiterlijk op de 15e van de maand na je levering de deur uit. Voor werk in december is dat 15 januari 2027.

Kijk ook of je facturen kloppen. Welke gegevens erop moeten, lees je bij de factuureisen. Een fout in een verstuurde factuur herstel je met een creditnota.

2. Kijk welke klanten nog moeten betalen

Facturen die op 31 december openstaan, zijn vorderingen. Die zet je op de balans in je aangifte, zie welke cijfers je nodig hebt. Facturen die jij nog moet betalen, zijn kortlopende schulden.

Is een factuur te laat? Stuur dan nu een herinnering. Hoe je dat doet en wanneer je rente mag vragen, lees je bij betalingsherinnering en aanmaning.

Betaalt een klant nooit, dan krijg je de btw terug. Een factuur die 1 jaar na de vervaldatum nog openstaat, telt in elk geval als oninbaar. Dat verwerk je in je btw-aangifte.

3. Tel je uren

Voor de zelfstandigenaftrek moet je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming werken. Dat is het urencriterium. Tel je uren van 2026 op, ook de uren die je niet factureert. Hoe dat gaat en wat je in de laatste weken nog kunt doen, lees je bij het urencriterium.

4. Doe je btw-aangifte over het vierde kwartaal

Je aangifte en je betaling over het vierde kwartaal van 2026 moeten op 31 januari 2027 binnen zijn, zie uiterste aangifte- en betaaldatums. Hoe je de rubrieken invult, lees je bij je eerste btw-aangifte.

Deze aangifte is de laatste van je boekjaar. Daarin zet je de correctie voor privégebruik van je auto, zie stap 6. Verwerk ook oninbare facturen uit stap 2.

Wil je vanaf 1 januari 2027 meedoen aan de kleineondernemersregeling? Dan moet je aanmelding op 3 december 2026 binnen zijn. Of de KOR bij je past, lees je bij KOR: ja of nee.

5. Zet je investeringen op een rij

Kocht je in 2026 bedrijfsmiddelen, zoals een laptop of gereedschap? Dan krijg je misschien kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Je telt alle investeringen van het jaar bij elkaar op. Een bedrijfsmiddel van minder dan €450 telt niet mee. Ook gebruikte bedrijfsmiddelen tellen mee.

Je investeert in 2026	Je KIA
€2.900 of minder	€0
€2.901 tot en met €71.683	28% van het bedrag
€71.684 tot en met €132.746	€20.072
€132.747 tot en met €398.236	€20.072 min 7,56% van het deel boven €132.746
meer dan €398.236	€0

Een investering telt in het jaar waarin je de verplichting aangaat. Dat is bijvoorbeeld de dag dat je een bestelling tekent. Gebruik je het bedrijfsmiddel nog niet? Dan krijg je dat jaar alleen aftrek over wat je al betaalde. De regels staan bij voorwaarden investeringsregelingen.

6. Reken je privégebruik uit

Staat je auto op de balans van je onderneming en rijd je er ook privé in? Dan corrigeer je de btw voor dat privégebruik in je laatste btw-aangifte van het jaar. Voor de btw is woon-werkverkeer ook privégebruik.

De correctie is 2,7% van de cataloguswaarde, inclusief btw en bpm. Gebruik je de auto langer dan 4 jaar na het jaar waarin je hem in gebruik nam? Dan is het 1,5%. Met een sluitende kilometeradministratie mag je ook het werkelijke privégebruik opgeven. Alles staat bij privégebruik auto van de zaak.

Ook voor de inkomstenbelasting telt privégebruik van de auto mee. Je krijgt dan een bijtelling. In 2026 is die voor de meeste auto’s 22% van de cataloguswaarde. Rijd je aantoonbaar niet meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan krijg je geen bijtelling. Zie bijtelling privégebruik auto 2026.

7. Bewaar je administratie

Je bewaart je administratie zeven jaar. Dat geldt voor je grootboek, je debiteuren en crediteuren en je in- en verkoop. Gegevens over onroerende zaken bewaar je tien jaar. De termijn begint als de gegevens niet meer actueel zijn. Zie hoelang moet je gegevens bewaren.

Zet je bonnetjes, je bankafschriften en je urenregistratie van 2026 op één plek. Je boekhouder en de Belastingdienst kunnen erom vragen.

8. Kijk vooruit naar 2027

Op 1 januari 2027 daalt de zelfstandigenaftrek van €1.200 naar €900. Het kabinet stelt ook voor de startersaftrek bijna af te schaffen. Wat al vaststaat en wat nog een voorstel is, lees je bij wat verandert er in 2027 voor zzp’ers. Verder weg staat e-facturatie: vanaf 1 juli 2030 wil het kabinet een e-factuur verplicht maken tussen bedrijven. Wat dat is en wat Peppol en UBL zijn, lees je bij e-facturatie en de zzp’er.

Vanaf 1 maart 2027 doe je aangifte inkomstenbelasting over 2026. Welke cijfers je daarvoor klaarlegt en hoe je uitstel vraagt, lees je bij aangifte inkomstenbelasting 2026 voor zzp’ers.

Hoe helpen Sum en Tally bij je jaarafsluiting?

Lyto geeft geen belastingadvies. Sum en Tally zetten je cijfers klaar. Je aangiftes doe je zelf, of je boekhouder doet ze. De apps zijn in het Engels.

In Lyto Tally staat onder Reports het rapport Work in Progress. Daar zie je goedgekeurde, declarabele uren die nog niet gefactureerd zijn, en hoe lang al. Vanuit Tally maak je er een conceptfactuur in Sum van. Je uren van het jaar tel je op in het rapport Time Summary.

In Lyto Sum staan onder Reports deze overzichten:

Aged Receivables. Hier zie je je open facturen per klant, gegroepeerd naar hoe lang ze openstaan. Je downloadt het overzicht als CSV.
VAT Return. Je btw-aangifte per rubriek, voor een maand, een kwartaal of een jaar. Staat een open factuur langer open dan de termijn voor oninbaar? Dan meldt Sum dat hier. Privégebruik in rubriek 1d vul je zelf in.
Profit & Loss en Balance Sheet. Hier staan je winst-en-verliesrekening en je balans. Je downloadt ze als CSV.
Auditfile. Hier download je per jaar een XAF-auditfile voor je boekhouder. Je boekhouder kijkt gratis mee in Sum.

Sum houdt geen vaste activa en geen afschrijvingen bij en rekent geen KIA uit. Een correctie voor privégebruik boek je niet automatisch. In Sum kun je je financiële gegevens niet korter dan zeven jaar laten bewaren. Lyto kost €10 per gebruiker per maand bij jaarlijkse betaling, voor alle zeven apps. Zie prijzen.