Aangifte inkomstenbelasting 2026 voor zzp: wat heb je nodig?

Vanaf 1 maart 2027 doe je aangifte inkomstenbelasting over 2026. Dit artikel zet op een rij wat je daarvoor klaarlegt, welke bedragen over 2026 gelden en hoe je uitstel vraagt. We lazen de bronnen in oktober 2026. De bedragen van 2026 staan al vast. Het aangifteprogramma over 2026 komt in maart 2027. De bronnen zijn de Belastingdienst en Ondernemersplein.

Dit artikel gaat over zzp’ers met een eenmanszaak. Je doet je aangifte dan in Mijn Belastingdienst, met je DigiD. Lyto doet geen aangifte voor je en geeft geen belastingadvies.

Wanneer doe je aangifte over 2026?

Je kunt aangifte doen vanaf 1 maart 2027. Je aangifte moet binnen zijn vóór de datum in je aangiftebrief. Vaak is dat 1 mei 2027. De Belastingdienst gebruikt elk jaar dezelfde data. De pagina’s over de aangifte over 2026 staan er begin 2027. Wijkt een datum dan af, dan passen we dit artikel aan.

Doe je aangifte vóór 1 april 2027, dan krijg je vóór 1 juli 2027 bericht. Doe je later aangifte, dan probeert de Belastingdienst binnen drie maanden bericht te sturen. Dat staat bij wanneer hoor ik iets. De definitieve aanslag over 2026 komt uiterlijk op 31 december 2029.

Hoe vraag je uitstel?

Haal je 1 mei niet? Vraag dan uitstel aan vóór 1 mei 2027. Je logt in op Mijn Belastingdienst en kiest voor uitstel aanvragen. Je krijgt dan uitstel tot 1 september 2027. Je kunt ook bellen met de BelastingTelefoon of het formulier ‘Aanvraag uitstel aangifte inkomstenbelasting’ opsturen. Binnen drie weken krijg je een brief met de bevestiging. Zie uitstel aanvragen.

Er zijn twee voorwaarden. Je kunt alleen uitstel aanvragen als je een aangiftebrief hebt gekregen. En krijg je uitstel, dan betaal je meestal belastingrente over de belasting die je nog moet betalen.

Doet je boekhouder je aangifte? Dan kan die uitstel voor je regelen via de uitstelregeling voor belastingconsulenten. Dat uitstel loopt tot en met 30 april van het jaar erna. Vraag je boekhouder of je op die lijst staat.

Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Ben je ondernemer voor de btw, dan ben je dat niet vanzelf ook voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst kijkt onder meer of je zelf je prijzen bepaalt en of je voor meerdere opdrachtgevers werkt. Ook telt of je aansprakelijk bent voor de schulden van je bedrijf. De vragen staan bij Ondernemersplein. Twijfel je? Doe de OndernemersCheck.

Ben je ondernemer, dan vul je je winst in als winst uit onderneming. Je krijgt dan de aftrekposten voor ondernemers. Ben je het niet, dan vul je je inkomsten in als resultaat uit overig werk. Je krijgt die aftrekposten dan niet. Begin je net? Lees eerst zzp’er worden: de checklist.

Welke cijfers heb je nodig?

De Belastingdienst heeft een lijst met de cijfers die je nodig hebt. Ze komen uit twee overzichten.

Uit je winst-en-verliesrekening over 2026:

• je omzet, uit je verkoopfacturen;
• je inkoopkosten, voor grondstoffen en voorraad;
• je afschrijvingen op bedrijfsmiddelen;
• je bedrijfskosten, zoals je auto, telefoon, internet, adviseurs en inventaris;
• de rente die je kreeg of betaalde;
• de bijtelling voor je auto, als je een zakelijke auto ook privé gebruikt.

Uit je balans op 31 december 2026:

• je vaste activa, zoals machines en inventaris;
• je voorraad;
• je vorderingen, dat zijn je facturen die nog openstaan;
• je banksaldo en je kas;
• je ondernemingsvermogen;
• je schulden, kort en lang.

Daarnaast heb je je urenregistratie nodig, en een overzicht van wat je in 2026 privé uit je bedrijf haalde. Daarover lees je hieronder meer.

Je winst

Je winst is je omzet min je inkoopkosten en je zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn kosten die je maakt voor je bedrijf. Kosten die zakelijk en privé zijn, trek je alleen voor het zakelijke deel af. De regels staan bij zakelijke kosten. Hoeveel belasting je betaalt, hangt af van je winst en je andere inkomsten.

Je uren

Voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek heb je het urencriterium nodig. Je werkte in 2026 dan minstens 1.225 uur aan je bedrijf. Heb je ook een baan, dan besteedde je meer tijd aan je bedrijf dan aan die baan. Ook offertes, administratie en zakelijke reistijd tellen mee. Je toont je uren aan met je agenda, offertes, urenbriefjes en facturen. Of je het urencriterium haalt, ga je na bij het urencriterium.

Wat je privé uit je bedrijf haalde

Haalde je in 2026 geld of spullen uit je bedrijf voor jezelf? Dat is een privé-onttrekking. Ook privégebruik van je zakelijke auto of je bedrijfspand hoort daarbij. Een privé-onttrekking is geen zakelijke kostenpost. Je trekt hem dus niet van je winst af. Hij maakt wel je ondernemingsvermogen lager.

Stortte je privégeld in je bedrijf? Dat is een privéstorting. Die telt niet mee als winst. Je waardeert stortingen en onttrekkingen tegen de waarde in het economisch verkeer. Zie privéstortingen en privéonttrekkingen.

De bedragen over 2026

Deze bedragen gelden voor je aangifte over 2026. Ze komen van de Belastingdienst. Wat er in 2027 verandert, lees je bij wat verandert er in 2027 voor zzp’ers.

• Zelfstandigenaftrek: €1.200. Je hebt er het urencriterium voor nodig.
• Startersaftrek: €2.123. Je krijgt hem bovenop de zelfstandigenaftrek. Je was dan in een van de vijf jaren hiervoor geen ondernemer en kreeg in die jaren hoogstens twee keer zelfstandigenaftrek.
• Mkb-winstvrijstelling: 12,7% van je winst, na aftrek van de ondernemersaftrek. Hiervoor heb je het urencriterium niet nodig.
• Voordeel van de aftrekposten: hoogstens 37,56%. Dat geldt ook als je in de hoogste schijf valt, zie de ondernemersaftrek.
• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek: 28% van je investeringen, bij een totaal van €2.901 tot en met €71.683 in 2026. Daarboven is de aftrek €20.072, en vanaf €132.747 wordt hij lager. Zie de KIA 2026.
• Tarief box 1: 35,75% tot en met €38.883, 37,56% tot en met €78.426 en 49,50% daarboven. Dat is het tarief voor wie in 2026 jonger is dan de AOW-leeftijd, zie box 1.
• Bijdrage Zvw: 4,85% over hoogstens €79.409 aan inkomen. Je krijgt er een aparte aanslag voor, zie percentages Zvw.

De berekening gaat in deze volgorde. Je trekt eerst de ondernemersaftrek van je winst af, en daarna de mkb-winstvrijstelling. Over wat overblijft betaal je het tarief van box 1. Daar komt de bijdrage Zvw nog bij.

Wat kun je nu al doen?

• Sluit 2026 af. Stuur je laatste facturen van 2026, en voer je bonnetjes en inkoopfacturen van het jaar in. De stappen staan in de checklist voor je jaarafsluiting.
• Doe je btw-aangifte over het vierde kwartaal. Die moet op 31 januari 2027 binnen zijn, zie je btw-aangifte.
• Tel je uren op. Haal je het urencriterium, dan weet je dat je de zelfstandigenaftrek kunt vragen.
• Schrijf je privé-onttrekkingen op. Denk aan elke overboeking naar privé en aan de kilometers die je privé met je zakelijke auto reed.
• Kijk naar je voorlopige aanslag. Betaal je al elke maand een voorlopige aanslag over 2026? Vergelijk het bedrag met je winst. Zo weet je of je moet bijbetalen.
• Zet 1 mei 2027 in je agenda. Of vraag vóór die datum uitstel.

Hoe helpt Lyto?

Lyto geeft geen belastingadvies en doet geen aangifte inkomstenbelasting. De cijfers voor je aangifte haal je wel uit Lyto.

In Lyto Sum staat onder Reports het rapport Profit & Loss. Je kiest een periode, zoals 1 januari tot en met 31 december 2026. Je ziet dan je omzet, je kosten en je winst per rekening. Je kunt de cijfers naast die van het jaar ervoor zetten. Het rapport Balance Sheet laat je balans op een datum zien, zoals 31 december 2026. Beide rapporten download je als CSV. Je openstaande facturen staan onder Aged Receivables.

Sum telt alleen wat je invoerde. Een bon die je niet als kosten invoerde, staat niet in je winst-en-verliesrekening. Sum berekent de ondernemersaftrek niet en weet niet wat je privé opnam. Dat beoordeel je zelf, of met je boekhouder. Je boekhouder kijkt gratis mee in Sum en kan een XAF-auditfile downloaden.

In Lyto Tally staat onder Reports het rapport Time Summary. Daar zie je je uren van 2026, ook de uren die je niet factureerde. Hoe je dat rapport leest, staat bij het urencriterium.

De app is in het Engels. Je facturen kunnen in het Nederlands. Lyto kost €10 per gebruiker per maand bij jaarlijkse betaling, voor alle zeven apps. Zie prijzen. Wat Sum verder doet, lees je bij boekhoudprogramma voor zzp’ers.